山西财经大学普通全日制
本科毕业论文（设计）工作管理办法
为进一步规范我校普通全日制本科学生毕业论文（设计）（以下简称“毕业论文”）工作，全面提高本科毕业论文质量，制定本办法。
第一章 总 则
第一条 毕业论文是本科生在掌握本学科（专业）的基础理论、专业知识和基本技能的基础上，进行科学研究训练的重要教学环节。
第二条 本科生必须完成毕业论文的教学环节，成绩合格，取得相应的学分，方能毕业。
第二章 毕业论文工作的组织与管理
第三条 学校成立以分管教学副校长、教务处处长、学院院长组成的学校毕业论文领导组，指导全校毕业论文工作。
第四条 教务处负责全校毕业论文工作的组织、管理、指导、检查、考核、总结以及毕业论文检测工作。
第五条 各学院成立由学院负责人、各专业教研室主任参加的学院毕业论文领导小组，全面负责本学院毕业论文工作的组织、管理、指导、检查、考核和总结工作，其主要职责是：
（一）做好本学院毕业论文工作的总体安排。
（二）组织指导教师做好毕业论文指导工作。
（三）负责毕业论文的选题与开题管理。
（四）为学生查阅资料和科学实验提供必要条件。
（五）组建本学院毕业论文答辩委员会、答辩小组。
（六）组织和监控毕业论文的写作、指导和答辩工作。
（七）审核《本科毕业论文（设计）开题报告》（附件2）、毕业论文成绩，并填写相关表格。
（八）开展优秀毕业论文评选工作。
（九）负责按时提交需检测论文，并及时向学生反馈检测结果，督促未通过论文检测学生修改论文。
（十）做好本学院毕业论文工作的分析与总结。
第三章 毕业论文的选题与开题
第六条 毕业论文的选题
选题是确定毕业论文所要研究的学术问题，是撰写毕业论文和进行毕业设计的第一个环节。
（一）选题原则
1．基本性原则：题目应符合本专业人才培养目标，体现本专业特点，能够使学生得到全面的综合训练。
2．实践性原则：题目应体现理论与实际结合，注重运用所学专业知识解决实际问题。
3．适度性原则：题目难度要适当，份量要合理，涉及的知识范围、理论深度要符合学生所学基础理论、专业知识和基本技能的实际情况。
4．一人一题原则：本科生毕业论文应一人一个题目，以避免内容重复，保证独立完成。
5．因材施教原则：指导教师应有意识地引导有潜力的学生研究专业综合性课题，以锻炼其综合能力、自学能力、探索和钻研能力，适应社会对拔尖创新人才的需求。
（二）选题程序
1．各学院组织指导教师拟定毕业论文选题指南，每年的选题数应不少于学生数的1.2倍，更新不少于70％。
2．学生在自主选题的基础上，由指导教师指导确定毕业论文题目。
3．各学院分管教学副院长审核毕业论文选题，并报教务处备案。
（三）题目要求
论文题目应该简短、明确、规范、有概括性；字数要适当，一般不宜超过20个汉字。如有特殊要求，可加注副标题，副标题前加破折号。
第七条 毕业论文的开题
开题是提高毕业论文质量和水平的重要环节，具体要求如下：
（一）学生根据所选题目撰写《本科毕业论文（设计）开题报告》。
（二）指导教师对学生的开题报告进行认真指导、审核，签署意见后提交学院。
（三）各学院组织开题报告会进行开题答辩，开题答辩通过后学生方可开始论文写作。
第四章 毕业论文撰写要求
第八条 学生应按照如下规范要求进行毕业论文的写作工作：
（一）学生按照开题报告的设计，收集整理相关研究资料，开展实践或调研活动，认真撰写毕业论文。
（二）学生应按照学校《本科毕业论文（设计）内容与格式规范》（附件3）要求进行毕业论文工作。
（三）学生应主动与指导教师联系，接受指导教师指导，完成毕业论文写作任务。
（四）毕业论文的篇幅应不少于8000字（不含图表、程序和计算数字）；制作毕业设计的专业，设计说明书篇幅应不少于6000字（不含图表、程序和计算数字）;外语类专业的毕业论文应用外文撰写，篇幅不少于5000个单词。
（五）学生必须遵守学术道德规范，杜绝学术不端行为。
1．严格遵守国家法制法令，保护知识产权，尊重他人劳动成果和技术权益。
2．严格遵守科学研究学术基本规范，杜绝伪造、抄袭、剽窃、篡改等行为。
3．严禁请他人代写毕业论文或代他人写毕业论文。
4．严禁将集体的研究成果当作自己的毕业论文使用。
5．严禁其它违反学术道德规范的行为。
6．坚持文责自负，对毕业论文独立承担法律责任。
第五章 毕业论文的指导
第九条 指导教师主要由校内具有讲师及以上职称（或具有硕士及以上学位）的教师担任，也可聘请校外具有中级以上专业技术职务的兼职教师担任。指导教师由学院院长或分管教学副院长审定后，报教务处备案，原则上不得随意更换。
第十条 各学院要合理安排教师毕业论文的指导数量，原则上不得超过10篇。
第十一条 指导教师职责
（一）指导学生正确选题。
（二）指导学生撰写毕业论文开题报告。
（三）指导学生收集整理文献资料、进行调查研究。
（四）定期指导学生撰写毕业论文，及时掌握学生毕业论文写作进展情况。
（五）对所指导学生的毕业论文进行全面、认真地评价，填写《本科毕业论文（设计）指导教师成绩评定表》（附件4）。
（六）指导学生做好毕业论文答辩准备工作。
第六章 毕业论文的答辩与成绩考核
第十二条 毕业论文的答辩
各学院组建毕业论文答辩委员会，并成立答辩小组。毕业论文答辩小组一般由3名答辩委员组成，指导教师不得参加本人所指导学生的答辩工作；每个答辩小组设1名秘书，秘书可以由助教、非教学人员或研究生担任，也可由答辩委员兼任；毕业论文内容相近的学生应安排在同一小组答辩。
（一）学院答辩委员会职责
1．统一答辩要求，审定答辩资格。凡具有下列情况之一者，取消其答辩资格，毕业论文成绩按不及格记载。
（1）理论上有原则性错误或者对国家有关方针、政策理解有误者。
（2）未按学校《本科毕业论文（设计）内容与格式规范》要求撰写者。
（3）毕业论文有较大错误，经指导教师指出，但未进行修改者。
（4）有严重学术不端行为者。
2．公布答辩时间、地点和答辩学生名单。
3．组织学院答辩工作。
4．审查各答辩小组对毕业论文的评定和答辩成绩。
5．根据工作需要聘请校外专家参加答辩。
（二）答辩工作程序和要求
1．答辩小组组长宣布毕业论文答辩开始，并宣读答辩小组成员名单及答辩规则。
2．答辩人陈述毕业论文主要内容。
3．答辩小组成员提问，答辩人就所提问题进行回答。答辩小组秘书做好答辩记录，并填写《本科毕业论文（设计）答辩记录表》（附件5）。
4．答辩结束后，答辩小组成员根据学生答辩情况填写《本科毕业论文（设计）答辩评分表》（附件6），并给出答辩成绩。答辩小组秘书汇总计算出学生答辩成绩，填写《本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表》（附件7）。
第十三条 毕业论文的成绩
（一）毕业论文成绩按百分制打分，按优秀、良好、中等、及格和不及格五级制记载。
（二）毕业论文总成绩由指导教师评定成绩与答辩成绩构成，两部分成绩的比例分别为60%和40%。
（三）毕业论文的指导教师评定成绩按照《本科毕业论文（设计）评分标准》评定（见附件8）。
（四）毕业论文的答辩成绩按照《本科毕业论文（设计）答辩评分标准》评定（见附件9）。
（五）毕业论文成绩不及格，需进行毕业论文重修。
第十四条 优秀毕业论文评选
（一）各学院按本学院毕业学生人数的2%向学校推荐校级优秀毕业论文，并将推荐的校级优秀毕业论文电子版（以“学院+学号+姓名”的格式命名）报教务处教学运行管理科。
（二）教务处组织专家对各学院推荐的校级优秀毕业论文进行复评。
第七章 毕业论文质量监控
第十五条 毕业论文实行校、院两级质量监控。学校由教务处具体负责，学院由毕业论文工作领导小组负责。
第十六条 毕业论文的检测
（一）学校在毕业论文答辩前对毕业论文进行检测，毕业论文的检测分为随机抽检和全部检测两种方式。毕业论文按当年毕业生人数20%的比例进行随机抽检，优秀毕业论文全部检测。
（二）检测认定标准
检测按照文字复制比的严重程度分别认定：R≤20%通过检测；20%＜R≤35% 疑似有抄袭行为;R＞35%疑似有严重抄袭行为。（R为文字复制比，指被检测论文与非本人学术成果的文字重合字数占全文的百分比）
（三）检测结果处理
1．抽检论文
（1）通过检测的毕业论文，按要求进行毕业论文答辩。
（2）疑似有抄袭行为的毕业论文，学生接到检测结果通知一周内对论文进行修改，并提交教务处进行复检。复检通过者，参加正常论文答辩；复检未通过者，取消答辩资格，成绩以“不及格”记载。
（3）疑似有严重抄袭行为的毕业论文，直接取消答辩资格，成绩以“不及格”记载。
2．优秀毕业论文
（1）通过检测且经复评确定的优秀毕业论文，学校颁发“山西财经大学本科优秀毕业论文（设计）”荣誉证书，并编印《山西财经大学本科优秀毕业论文（设计）汇编》。
（2）疑似有抄袭行为的，取消优秀毕业论文推荐资格；学生于接到检测结果通知一周内对论文进行修改，并提交教务处进行复检。复检通过者，正常办理毕业证、学位证等相关手续；复检未通过者，成绩以“不及格”记载。
（3）疑似有严重抄袭行为的，取消优秀毕业论文推荐资格，成绩以“不及格”记载。
3．毕业论文重修
成绩不及格的毕业论文，学生须在剩余学习年限内的每年3月份向学校提交毕业论文重修申请，重新进行毕业论文撰写，通过检测及答辩后，符合毕业要求的予以办理毕业证等相关手续。
第八章 毕业论文的总结和文档管理
第十七条 毕业论文工作结束后，各学院要及时对毕业论文工作进行分析总结，主要包括以下内容：
（一）毕业论文总体情况。本届毕业生总人数，答辩人数，未能如期答辩学生及其原因，成绩分布等。
（二）在毕业论文工作过程中执行学校规定和要求的情况。
（三）结合学院特点、制定具体措施及执行效果。
（四）本届毕业论文质量和水平评价，有哪些突出成果。
（五）学院毕业论文工作值得推广的经验、存在问题及改进措施等。
（六）改革毕业论文及相关教学工作的意见和建议。
第十八条 毕业论文的文档管理
毕业论文的纸质文本、电子文本、开题报告、答辩记录表、答辩评分表等材料统一装入档案袋中，由各学院存档管理，保存期三年。
第九章 附 则
第十九条 双学位（辅修）专业的毕业论文依照本办法执行。
第二十条 各学院可根据本办法和专业教学要求制订具体的实施细则。
第二十一条 本办法自2015年1月30日校长办公会会议通过之日起执行，原《山西财经大学毕业实习及毕业论文写作和答辩管理办法》（晋财大教〔1998〕14号）同时废止。
第二十二条 本办法由教务处负责解释。
附件2
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| Shan xi University of Finance and Economics |
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本科毕业论文（设计）
开题报告
论文题目 | ： | |
姓名 | ： | |
学号 | ： | |
班级 | ： | X班 |
专业 | ： | XXXXXX |
学院 | ： | XXXX学院 |
指导教师 | ： | XXX 教 授 |
完成时间 | ： | 200X年 X 月XX日 |
选题背景和意义： |
国内外研究状况：（文献综述，不少于2000字） |
论文结构与主要内容（包括实验设计）： |
论文研究方法： |
论文工作总体日程安排： |
指导教师意见： 签字： 年 月 日 |
开题报告会专家组意见： 组长签字： 年 月 日 |
注：此表前五项由学生填写后交指导教师签署意见，否则不得开题；此表不够填可以另附。
附件3
本科毕业论文（设计）内容与格式规范
一、页面设置
1、纸张：A4 ，一般为纵向排版，左边装订；
2、页边距：上3cm，下2.5cm，左2.5cm，右2cm；
3、版式：默认；
4、文档网格：无网格；
5、页码：论文正文页码用阿拉伯数字标识，页码位于奇数页的右下角，偶数页的左下角；中文摘要、外（英）文摘要、目录的页码用罗马数字标识；封面、扉页、学术承诺不加注页码；
6、页眉：论文要求加注页眉，内容为“山西财经大学201X届本科生毕业论文（设计）”，字体为小五号字，宋体，奇数页右对齐，偶数页左对齐，“届次”必须用阿拉伯数字，封面、扉页、学术承诺不设页眉；
7、字体设置：字符间距缩放100％，间距为标准，位置为标准。
二、毕业论文（设计）内容及格式要求
（一）封面
封面格式由学校统一设计、印制后发放。封面上的题目、姓名、学号、班级、年级、专业、学院、指导教师姓名及职称以及论文完成时间等内容最好是打印填列，所有项目填列的内容均须排列整齐、美观。
（二）学术承诺与使用授权的说明
学术承诺与使用授权的说明是论文的著作权人对论文形成的知识产权与使用的知识产权，以及可能产生的相应法律责任所做的公开表述和承诺，其内容包括文本和作者个人信息（专业、学号、姓名、时间）等。学术承诺与使用授权的说明内容由学校统一拟定。
学术承诺与使用授权的说明中的作者签名、指导教师签名和日期必须用中文手写。
（三）论文摘要。
1、中文摘要
摘要是论文内容的简要陈述，应尽量反映论文的主要信息，主要包括研究意义、目的、方法、成果和重要结论。摘要具有相对的独立性和完整性，其间不应含图表和注释。若论文摘要中需分层次表述内容时，一般应采用文字表达的方式，摘要字数一般为500字左右。
摘要格式。摘要应当单独设页。“摘要”两字间空两格，小二号宋体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号。摘要内容的版面设置与正文相同。
2、外（英）文摘要
“外（英）文摘要”的翻译信息应在“中文摘要”页后另起一页。
摘要格式。外文摘要项的英文标示词用“Abstract”，三号Times New Roman字体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号。摘要内容与中文一致，版面设置按后述英文行文要求。
（四）关键词
中文关键词是反映论文主题内容的名词，是供文献检索使用的重要信息。关键词的词条应为通用词汇，不得自造关键词。关键词一般为3～5个，按其外延层次由高至低顺序排列。
关键词格式。中文“关键词”应当排在“摘要”正文下一自然段。“关键词”前空两格，四号黑体，后接冒号“：”，各个关键词用小四号宋体，其间用分号“；”分隔，段前空一行；
外文关键词排在外文摘要正文下一自然段。英文用“Key words”，四号Times New Roman字体，加粗，左顶格对齐，后接英文状态下的冒号“:”，各个关键词用小四号字体，其间用英文状态下的分号“;”分隔。第一个关键词的第一个字母大写，段前空一行。
（五）目录
目录内容应当层次清晰，并与论文题序层次、标题内容完全一致。
目录格式。目录应单设一页。“目录”两字间空两格，小二号宋体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号。目录下各项内容应标明与论文中相应内容相互对应的页序，标题与页序之间的空格应当用中圆点填充。目录内容列至二级标题，目录字体用小四号宋体，一级标题，左顶格；二级标题左边缩进两个空格。目录各项相应页序统一为右顶格对齐。
（六）正文
论文正文部分包括导论、论文主体及结语三个主要部分，总字数不少于10000字，其中：导论部分2000字左右、论文主体及结语8000字左右。三个主要部分的基本要求如下：
论文的导论部分主要说明论文的选题背景和意义、国内外相关文献综述，以及论文的结构及主要内容、论文的研究方法。“导论”作为一个单独一级标题排列，“导论”两字间空两格。
论文主体是论文的主要组成部分，要求层次清楚，结构均衡，重点突出，逻辑性强，文字简练，表达通顺，标点符号使用得当，文法图标规范、整洁、美观，引注准确。
结语为非必选项，它是整个论文的总结，应以简练的文字说明论文所做的工作以及所得到的主要结论，也可涉及论文存在的研究局限和需要进一步研究的问题等。结语可根据论文需要撰写，一般不宜过长。它可以作为一个单独一级标题排列，“结语”两字间空两格，但在标题前不加题序。若无需要，也可不单列此项。
正文格式。正文内容字体为小四号宋体。整篇文档首行右缩进2字符，段前、断后0行，行距为1.25倍行距。一级标题字体为三号黑体，居中，段前、段后各1行；二级标题字体为四号宋体，加粗，左顶格，段前、断后0行，行距为1.25倍行距；三级标题字体为小四号宋体，加粗，左顶格，段前、断后0行，行距为1.25倍行距。所有标题序号与标题内容之间空一格。
（七）注释
论文中的注释主要用于以下三个方面：（1）直接引文注释。即文中引用他人原话和相关资料所载数据时对出处的交待。（2）间接引用注释。即文中吸收他人观点时对出处的交待。（3）内容说明注释。即对文中需要补充说明而在正文中又不便详细阐述的其他问题所做出的解释。
注释形式。论文中的注释一律采用随文加注的方式，运用脚注形式标注。
注释序号。注释序号一律以阿拉伯数字用上标编号，如“XXXXX，……”1（提倡用word软件的“插入”——“脚注”中的自动编码功能）。注释的序号每页从“1”起重新编号，且不能直接置于标题上，也不宜直接置于相关表格名、插图名以及公式之后，而应当置于相应的导入性文字中。
注释格式。注释的内容用小五号宋体（即通用word软件的默认标准）。注释中凡是涉及引用相关文献时，其标示内容及格式规范与后述参考文献的要求相同。
（八）参考文献
参考文献是指与论文内容有密切关系，且在写作中部分参考或者借鉴了他人文献的观点和材料时，为了对其成果表示尊重，同时也为了指明主要资料出处并便于检索而列出的一项论文要素。其范围不仅包括注释中已涉及的文献，还可包括论文写作过程所涉及的其它文献。
列示数量。参考文献的列示数量不少于15项（其中至少应包括3部以上的著作，还应当至少包括2项以上的外文文献）。
列示方位。参考文献列于文末，应另起页。“参考文献”字样位置居中，段前段后各空一行，三号宋体，加粗，结尾处无标点符号，作为一个单独一级标题排列。
列示顺序。参考文献列示顺序为中文在前，外文在后。中文文献按第一作者姓氏的拼音增序排列，外文文献按第一作者名的字母增序排列，第一作者相同的文献则按发表（出版）时间增序排列。
列示格式。参考文献的字号一律用小四号宋体。各条参考文献顶格列序号，序号在方括号（即“[ X ]”）内列示，括号后空一格，再接相应的文献信息。一项文献的信息列示超过一行时，应“悬挂缩进”两个字符。中文文献各要素之间的小圆点宜用全角状态下的圆点符号（即“．”），外文文献中的论题宜用斜体标示。著作类文献凡属第1版时则不必标明版次信息。
著者列示。参考文献的主要责任者列示方法为：中文著者先姓后名，外（英）文著者先名后姓, 姓用全称，名可缩写为首字母（大写），不加缩写点。列示时不须标明编著形式（如：“张光明著”只标“张光明”，但译者需要注明，如：“李有明译”）。一项文献涉及多个责任者时，应分别处理：外文著者只需标注第一个著者的姓名，空一格后附“et al”；中国著者应标注至第一、二、三著者的姓名，三位以后的著者则以“等”字省略，各作者姓名之间以及所列示的最后一位作者姓名之间均用逗号“，”分隔。
列示简例。参考文献需要提供的信息项目、列示规范与简例如下：
● 期刊
［序号］主要责任者．文献题名[J]．刊名，出版年份，(期号)：起止页码．
例[1] 薛继亮，李录堂．农民创业和分工演进、交易效率[J]．山西财经大学学报，2009(9)：51-57. (无卷号)
例[2] 薛继亮，李录堂，毕树生等．农民创业和分工演进、交易效率[J]．山西财经大学学报，2009,12(9)：51-57. (有卷号)
● 报纸
［序号］主要责任者．文献题名[N]．报纸名，出版日期(版次)．
例 [3] 谢希德．创造学习的思路[N]．人民日报，1998-12-25(10)．
● 学位论文
[序号]主要责任．文献题名[D]．保存地：保存单位，年份．
例 [4] 张和国．明清晋商的兴起与衰亡[D]．太原：山西财经大学，2008．
● 专著
［序号］主要责任者．文献题名[M]．出版地：出版者，出版年：起止页码．
例 [5] 刘国钧，王连成．图书馆史研究[M]．北京：高等教育出版社，1979：15-18．
例 [6] Skolink M I．Radar Handbook[M]．New York：McGraw-Hill, 1990．
● 论文集
［序号］主要责任者．文献题名[Ｃ].主编．论文集名．出版地：出版者，出版年：起止页码．
例 [7] 孙品一．高校学报编辑工作现代化特征[C]．中国高等学校自然科学学报研究会．科技编辑学论文集(2)．北京：北京师范大学出版社，1998：10-22．
● 报告
［序号］主要责任．文献题名[R]．报告地：报告会主办单位，年份．
例 [8] 冯西桥．核反应堆压力容器的LBB分析［Ｒ］.北京：清华大学核能技术设计研究院，1997．
● 专利文献
［序号］专利所有者．专利题名［P］．专利国别：专利号，发布日期．
例 [9] 姜锡洲．一种温热外敷药制备方案[P]．中国专利：881056078，1983-08-12．
● 国际、国家标准
［序号］标准代号，标准名称［S］．出版地：出版者，出版年．
例 [10] GB/T 16159—1996，汉语拼音正词法基本规则［S］．北京：中国标准出版社，1996．
● 电子文献
[序号］主要责任者．电子文献题名［文献类型/载体类型］．电子文献的出版或可获得地址，发表或更新的期/引用日期(任选)．
例 [11] 王明亮．中国学术期刊标准化数据库系统工程［EB/OL］．
相关说明：
① 参考文献类型及其标识见表1
② 电子参考文献类型及其标识见表2
表1 参考文献类型及文献类型标识
参考文献类型 | 文献类型标识 |
专著 | M |
论文集 | C |
报纸文章 | N |
期刊文章 | J |
学位论文 | D |
报告 | R |
国际或国家标准 | S |
专利 | P |
表2 电子参考文献类型及其标识
电子参考文献类型 | 电子文献类型标识 |
数据库 | DB |
计算机程序 | CP |
电子公告 | EB |
注：以上所有的符号只能用英文半角符号而不能用中文的全角符号
（九）附录（非必选项）
附录为非必选项，它的主要内容可包括放在正文内显得过于冗长的公式推导、复杂的数据图表、论文使用的专门符号内涵释义、计量单位缩写表、专有名词缩写表和检索表，以及软件程序的有关说明等。若无需要，也可不单列此项。
附录格式。附录应另起一页。“附录”字样占一行，字间空两格，三号宋体，加粗，居中，结尾处无标点符号，段前段后空一行, 作为一个单独一级标题排列。附录内容版面要求与正文相同，但其编序前应当冠以“附录”两字（如：“附录一”、“附录X”）。“附录X”单列一行，左顶格，附录题名列下一行，居中，段前段后空一行。
（十）图、表和度量单位
凡用图、表说明问题的，一定要在行文中对图（包括曲线图、照片）、表给予解释，图、表在文中分别统一编号，应与正文相对应，排于相应地方。若同类图、表数量多，也可作为附录列于参考文献之后。根据国家规定，论文中出现的度量单位都应采用国家单位制，在引文中出现非国际单位制时应予以换算后加注。
图、表均应按先后顺序统一编号，图、表标题字体为五号仿宋，居中，段前0行段后空0.5行。如图 1-l为论文中第一章第一图，表3-2为论文中第三章第2图。图标题置于图下方，表标题置于表上方。
（十一）致谢
致谢的主要内容可以是作者对论文过程的记录与写作感悟，也可以是对指导老师以及给予指导或协助完成毕业论文（设计）工作的组织、个人表示感谢。文字要简洁、得体、实事求是，切忌浮夸和庸俗之词。
致谢格式。致谢应另起页。“致谢”字样占一行，字间空两格，三号宋体，加粗，居中，结尾处无标点符号，段前段后空一行, 作为一个单独一级标题排列。致谢内容的版面要求与正文相同。
三、毕业论文（设计）定稿打印与装订
1、定稿要求。毕业论文完成定稿并经有关的审查程序合格后，若各项基本要素齐全且达到规范基本要求的，方可印刷、单独装订成册上交。
2、装订顺序：（1）封面；（2）扉页；（3）学术承诺、使用授权的说明；（4）中文摘要、关键词；（5）外（英）文摘要、关键词；（6）目录；（7）正文；（8）参考文献；（9）附录；（10）致谢；（11）本科毕业论文（设计）指导教师评定表；（12）本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表。
3、装订要求。封面由教务处统一印制，其余内容学生自己双面打印。其中：扉页、学术承诺、使用授权的说明、中文摘要首页、外（英）文摘要首页、目录首页、正文首页、参考文献首页、附录首页、致谢首页都必须是奇数页。
另，理工科毕业设计的软件要以光盘的形式附在论文的后面（装入小袋，封口），一起保存，不能丢失；如果毕业论文（设计）因专业特殊，无法打印的部分可以手写或手绘，但需保持页面整洁，布局合理。
附件4
本科毕业论文（设计）指导教师成绩评定表
姓 名 | | 评定成绩 | |
论文（设计）题目 | |
指 导 教 师 评 语 | （字数不少于100字） 指导教师签名： 年 月 日 |
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附件5
本科毕业论文（设计）答辩记录表
姓 名 | | 论文（设计）题目 | |
组 长 | | 成 员 | |
时 间 | | 地 点 | |
教 师 提 问 | |
学 生 答 辩 | |
记录人签名： 年 月 日 |
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此表不够填可以另附页
附件6
本科毕业论文（设计）答辩评分表
姓名 | | 论文题目 | |
项目 | 参 考 标 准 | 评分范围 | 得分 |
论 文 陈 述 | 内 容 | 全面、重点突出 | 10≥X≥9 | |
较全面、重点较突出 | 9＞X≥8 |
较全面、有一定重点 | 8＞X≥7 |
大致完整 | 7＞X≥6 |
不完整 | X＜6 |
思 路 | 很清晰、逻辑性强、层次分明 | 10≥X≥9 | |
较清晰、逻辑性较强 | 9＞X≥8 |
尚清楚、仍有一定逻辑性 | 8＞X≥7 |
尚清楚 | 7＞X≥6 |
不清晰、无逻辑性 | X＜6 |
表 达 | 语言流畅、准确、严谨、音量适中 | 5≥X≥4.5 | |
语言较流畅、准确、音量适中 | 4.5＞X≥4 |
语言尚通顺、无错漏 | 4＞X≥3.5 |
语言不够流利、无大错 | 3.5＞X≥3 |
语言不流利、不严谨、不准确 | X＜3 |
时 间 | 掌握好 | 5≥X≥4.5 | |
掌握较好 | 4.5＞X≥4 |
基本掌握 | 4＞X≥3.5 |
尚能掌握 | 3.5＞X≥3 |
掌握较差 | X＜3 |
答 辩 | 内 容 | 能切题回答、观点正确、有充分的论证、能理论联系实际、说服力强 | 40≥X≥36 | |
能切题回答、观点基本正确、有一定论证、有一定说服力 | 36＞X≥32 |
基本切题回答、观点基本正确、论证一般 | 32＞X≥28 |
尚能切题回答、观点大致正确、论证不足 | 28＞X≥24 |
答非所问、观点错误、无法论证 | X＜24 |
思 路 | 清晰、逻辑性强、层次分明 | 15≥X≥13.5 | |
较清晰、逻辑性较强 | 13.5＞X≥12 |
基本清楚、有一定的逻辑性 | 12＞X≥10.5 |
尚清楚 | 10.5＞X≥9 |
不清晰、逻辑混乱 | X＜9 |
表 达 | 语言流畅、准确、严谨 | 15≥X≥13.5 | |
语言较流畅、准确 | 13.5＞X≥12 |
语言较通顺、无错漏 | 12＞X≥10.5 |
语言不够流利、无大错 | 10.5＞X≥9 |
不清晰、不准确、不严谨 | X＜9 |
答辩委员姓名 | | 总分 | |
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附件7
本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表
姓 名 | | 论文（设计）题目 | |
答 辩 小 组 评 语 | |
答辩成绩： 组长签名： 年 月 日 |
答 辩 委 员 会 意 见 | 答辩委员会主任签字： 年 月 日 |
论文（设计）总成绩 | |
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注：毕业论文（设计）总成绩=指导教师评定成绩（60%）＋答辩成绩（40%）
附件8
本科毕业论文（设计）评分标准
项目 | 优秀(100≥X≥90) | 良好(90＞X≥80) | 中等(80＞X≥70) | 及格(70＞X≥60) | 不及格(X＜60) | 分值 |
参考标准 | 参考标准 | 参考标准 | 参考标准 | 参考标准 |
选题 | 紧扣本专业的培养目标，与本专业密切相关，具有相当的先进性、深度和难度，能结合生产、科研实践进行，现实或理论意义明显。 | 能较好地符合本专业的培养目标，能反映本专业的主要内容，具有一定的深度和难度，有现实或理论意义。 | 能符合本专业的培养目标，属于本专业的业务范围，深度和难度一般。 | 与本专业的业务范围有某种关联但不够明确。 | 不明确，不属于本专业的业务范围。 | 10 |
资料收集与 应用 | 收集整理足够的与论文选题相关的文献资料，并写出不少于2000字的文献综述； | 收集整理足够的与论文选题相关的文献资料，并写出不少于2000字的文献综述； | 收集整理一定数量的与论文选题相关的文献资料，并写出不少于2000字的文献综述； | 收集整理一定数量的与论文选题相关的文献资料，并写出不少于2000字的文献综述； | 文献资料收集不足，文献综述不符合要求； | 15 |
分析问题与 论证 | 论点鲜明，论据确凿，论证充分，论文表现出对实际问题有较强的分析能力和概括能力；论文材料翔实可靠，有说服力； | 论点正确，论据可靠，有一定的分析能力和概括能力，能运用所学理论、知识阐述有关问题 | 观点正确，论述有理、有据，材料能说明观点，面也比较宽 | 观点基本正确，并能对观点进行一定的论述 | 基本观点有错误或主要材料不能说明观点 | 30 |
文字表述与撰写 | 论文结构合理，层次清晰，逻辑性强，语句通顺，语言准确；论文书写工整、格式规范，完全符合毕业论文（设计）规范要求； | 论文结构合理，符合逻辑，文章层次分明，语言通顺、准确，达到规范化要求，书写工整或用计算机打印成文 | 论文结构基本合理，层次比较清楚，文理通顺，基本达到规范化要求 | 论文结构基本合理，论证基本清楚，勉强达到规范化要求 | 内容空泛，结构混乱，文字表达不清，文题不符或文理不通，有抄袭现象，达不到规范化要求 | 15 |
学术水平与创新 | 论文有独到的见解，富有新意或对某些问题有较深刻的分析，有较高的学术水平或较大的实用价值 | 论文有一定的见解，或对某一问题分析较深，有一定的学术水平或实用价值 | 论文能提出自己的看法，选题有一定的价值，内容能理论联系实际 | 选题有一定的价值，论文能提出自己的看法 | 论题不能成立或有重大毛病 | 20 |
工作态度 | 学习态度认真，科研作风严谨，严格按照规定的时间、进度开展各项工作 | 学习态度比较认真，科学作风良好，能按期圆满完成任务书规定的任务 | 学习态度尚好，遵守组织纪律，基本保证设计时间，按期完成各项工作 | 学习态度尚可，在指导教师的帮助下能按期完成任务 | 学习马虎，纪律涣散，工作作风不严谨,不能保证设计时间和进度 | 10 |
附件9
本科毕业论文（设计）答辩评分标准
项目 | 优秀(100≥X≥90) | 良好(90＞X≥80) | 中等(80＞X≥70) | 及格(70＞X≥60) | 不及格(X＜60) | 分值 |
参考标准 | 参考标准 | 参考标准 | 参考标准 | 参考标准 |
论文陈述30分 | 内容 | 全面、重点突出 | 较全面、重点较突出 | 较全面、有一定重点 | 大致完整 | 不完整 | 10 |
思路 | 很清晰、逻辑性强、层次分明 | 较清晰、逻辑性较强 | 尚清楚、仍有一定逻辑性 | 尚清楚 | 不清晰、无逻辑性 | 10 |
表达 | 语言流畅、准确、严谨、音量适中 | 语言较流畅、准确、音量适中 | 语言尚通顺、无错漏 | 语言不够流利、无大错 | 语言不流利、不严谨、不准确 | 5 |
时间 | 掌握好 | 掌握较好 | 基本掌握 | 尚能掌握 | 掌握较差 | 5 |
答辩70分 | 内容 | 能切题回答、观点正确、有充分的论证、能理论联系实际、说服力强 | 能切题回答、观点基本正确、有一定论证、有一定说服力 | 基本切题回答、观点基本正确、论证一般 | 尚能切题回答、观点大致正确、论证不足 | 答非所问、观点错误 无法论证 | 40 |
思路 | 清晰、逻辑性强、层次分明 | 较清晰、逻辑性较强 | 基本清楚、有一定的逻辑性 | 尚清楚 | 不清晰、逻辑混乱 | 15 |
表达 | 语言流畅、准确、严谨 | 语言较流畅、准确 | 语言较通顺、无错漏 | 语言不够流利、无大错 | 不清晰、不准确、不严谨 | 15 |
附件10
学校代码 10125 专业代码
|
|
| Shan xi University of Finance and Economics |
|
本科毕业论文（设计）
论文题目 | ： | 资产证券化及其会计问题初探 |
姓名 | ： | 张东明 |
学号 | ： | XXXXXXXX |
班级 | ： | X班 |
专业 | ： | XXXXXX |
学院 | ： | XXXX学院 |
指导教师 | ： | XXX 教 授 |
完成时间 | ： | 201X年 X 月XX日 |
说 明
一、毕业论文（设计）须用70克A4纸计算机双面打印，具体打印装订格式参见《本科毕业论文（设计）内容与格式规范》。
二、封面中“专业代码”应填写教育部统一的普通本科专业代码（具体参见教务处主页“下载专区”《山西财经大学现设专业一览表》）。
三、毕业论文（设计）装订顺序
1、封面
2、扉页
3、学术承诺、使用授权的说明
4、中文摘要、关键词
5、外（英）文摘要、关键词
6、目录
7、正文
8、参考文献
9、附录
10、致谢
11、本科毕业论文（设计）指导教师评定表
12、本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表
学校代码 10125 专业代码
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|
| Shan xi University of Finance and Economics |
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本科毕业论文（设计）
中文题目 | ： | 资产证券化及其会计问题初探 |
英文题目 | ： | Pilot Study of Asset Securitization and its Accounting Problems |
姓名 | ： | 张东明 |
学号 | ： | XXXXXXXX |
班级 | ： | X班 |
专业 | ： | XXXXXX |
学院 | ： | XXXX学院 |
指导教师 | ： | XXX 教 授 |
完成时间 | ： | 201X年 X 月XX日 |
毕业论文（设计）学术承诺
本人郑重承诺：所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。
作者签名： 日 期：
毕业论文（设计）使用授权的说明
本人了解并遵守山西财经大学有关保留、使用毕业论文的规定。即：学校有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）
作者签名： 指导教师签名：
日 期： 日 期：
摘 要
（选题背景与意义简要描述）
资产证券化融资方式是……。近年来，国内外学者围绕这一主题的研究成果甚丰……但与……有一定差距，特别是从会计角度分析更有许多问题值得研究。
（论文主要内容、观点概括性描述）
本文集中阐述了资产证券化的相关概念及内涵，围绕资产证券化实施可能引起的会计问题做了相应的分析……，剖析了……，讨论了……，就……提出了个人的看法，并预测了……。
关键词：资产证券化；会计核算；效益
Abstract
Asset-backed securitization financing is … Recently the scholars all over the world have done much research on the subject and their research findings are extremely fruitful. However, there is a certain extent of difference between … and …In particular, great deals of issues are worth studying from the point of accounting.
This paper focuses on the asset securitization-related concepts and connotations surrounding the implementation of asset securitization accounting issues that may arise to make the corresponding analysis ......, ...... analyzed, discussed ...... on ...... presents personal views, and forecast .......
Key words: asset securitization; accounting; benefit
目 录
1导 论…………………………………………………………………………………………1
1.1 选题背景与意义…………………………………………………………………………1
1.2 国内外文献综述…………………………………………………………………………1
1.3 论文的结构及主要内容…………………………………………………………………1
1.4 论文的研究方法…………………………………………………………………………1
2资产证券化的基本原理………………………………………………………………………1
2.1 资产证券化内涵与分类…………………………………………………………………1
2.2 资产证券化的交易特点…………………………………………………………………X
2.3 资产证券化的运作方式…………………………………………………………………X
2.4 ……
……
3 资产证券化所涉及的会计问题分析…………………………………………………………X
3.1 ……
……
结 语 ………………………………………………………………………………………X
参考文献…………………………………………………………………………………………X
附 录 ………………………………………………………………………………………X
附录一 XXXXXXXXXXXXXXXX………………………………………………………………X
附录X XXXXXXXXXXXXXXXX …………………………………………………………X
致 谢…………………………………………………………………………………………X
1 导 论
1.1 选题背景与意义
1.2 国内外文献综述
1.3 论文的结构及主要内容
1.4 论文的研究方法……
2 资产证券化的基本原理
2.1 资产证券化的内涵与分类
2.1.1 资产证券化的内涵
有关资产证券化的内涵问题，国内研究中引用最多的是格顿（Gardener）的定义和所谓的一级证券化、二级证券化的分类，以及融资证券化和资产证券化的分类，但学者们的分类并不一致，比较有影响的是何小锋的分类方法[1]。若按照标的资产分类，资产证券化主要包括资产支持证券（Asset-backed Securities，简称ABS）和抵押支持证券（Mortgage-backed Securities，简称MBS）[2]。目前，在学界较受认可的定义是：“资产证券是指主要由现金流支持的，这个现金流是由一组应收账款或者其他金融资产构成的资产池（asset pool）提供的，并通过条款确保资产在一个限定的时间内转换成现金以及拥有必要的权力，这种证券也可以是由那些能够通过服务条款或者具有合适的分配程序给证券持有人提供收入的资产支持的证券。”[3]
2.1.2美国的资产证券化进程
据有关资料披露，1985年美国资产证券化市场发行总额8亿美元，1992年已达1 888亿，截止1992年底，已经累计发行2 050亿美元。至2006年底，其市场规模已经达到74 067亿美元，成为美国第一大债券市场，其中MBS占70%[4]。
2.2资产证券化的运作方式
资产证券化是一种结构化融资方式，通过严谨、有效的交易结构来保证融资的成功。一个典型的资产证券化的过程包括三个主要交易主体：（1）发起人（服务人）；（2）特设信托机构（special purpose vehicle，简称SPV即发行人）；（3）投资者。（或……包括发起人（服务人）、特设信托机构（special purpose vehicle，简称SPV即发行人）和投资者三个主要交易主体）
投资银行把着三个交易的主体组织起来，构建一个严谨有效的交易机构……图1给出的是一个典型的ABS结构[5]。
从图2-1可见，在以上基本交易结构的基础上，资产证券化的运作……
…………
尽管某些回购协议不能满足上表中所列出的所有条件，结论却是卖方保留了控制权（即卖方保留有效控制权不须满足上述所有条件）。另外，卖方的回购协议一般使卖方保留了控制权，其具体情况如表2-1所示[6]。
表2-1 不同回购协议的性质比较表
回购协议的性质 | 转移的资产 | 卖方的会计处理 （假设另两个条件已满足） | 备注 |
符合表1条件的回购协议 | 容易获得 | 融资 | |
符合表1条件的回购协议 | 不容易获得 | 融资 | |
不符合表1条件的回购协议 | 容易获得 | 销售 | 回购协议是远期的 |
不符合表1条件的回购协议 | 不容易获得 | 融资 | |
3 资产证券化所涉及的会计问题分析
………………不同融资方式对A公司资产负债表所产生的影响如表3-1所示。
表3-1 不同融资方式对资产负债结构改变情况对照表
融资方式 财务指标 | 未融资前 | 借债方式 | 发行股票 | 资产证券化 |
资产（万元） | 100 | 120 | 120 | 100 |
负债（万元） | 50 | 70 | 50 | 50 |
所有者权益（万元） | 50 | 50 | 70 | 50 |
资产负债率（%） | 50.00 | 58.30 | 40.70 | 50.00 |
从表3-1可见，采取资产证券化的方式……
…………
据有关资料披露，1992-2004年间，我国资本市场上国家股、法人股和流通股比例的变化较为明显，其结果如图5所示[7]。
图3-1 上市公司股权结构变动示意图
从图3-1可以看出，自1992年以来流通股比例不断上升……。
…………
……2005年与2006年中它们的有效值只是很小一部分，不符合两样本回归的要求，所以在进行Pearson相关性分析时未将其考虑在内。主观应计利润与各解释变量之间的关系如表3-1、表3-2所示。
表3-2 2005年主观应计利润与各解释变量之间的关系表
项目 | 2005年非主观应计利润 | 预测的2005年EPS | 2005年权益乘数 | 2005年国有股持股比例 | 2005年高管持股比例 |
2005年非主观应计利润 | Pearson相关性 显著性检验（双尾） 个数 | 1.000 1018 | 0.198** 0.000 1018 | -0.073* 0.020 1018 | -0.105** 0.000 1018 | -0.207** 0.002 219 |
预测的2005年EPS | Pearson相关性 显著性检验（双尾） 个数 | 0.198** 0.000 1018 | 1.000 1018 | -0.011 0.735 1018 | -0.055 0.078 1018 | 0.045 0.503 219 |
2005年权益乘数 | Pearson相关性 显著性检验（双尾） 个数 | -0.073* 0.020 1018 | -0.011 0.735 1018 | 1.000 1018 | -0.003 0.918 1018 | 0.068 0.319 219 |
2005年国有股持股比例 | Pearson相关性 显著性检验（双尾） 个数 | -0.105** 0.000 1018 | -0.055 0.078 1018 | -0.003 0.918 1018 | 1.000 1018 | 0.137* 0.043 219 |
2005年高管持股量平方和的对数 | Pearson相关性 显著性检验（双尾） 个数 | -0.207** 0.002 219 | 0.045 0.503 219 | 0.068 0.319 219 | 0.137* 0.043 219 | 1.000 219 |
**表示在1％水平上（双尾检验）相关关系显著
*表示在5％水平上（双尾检验）相关关系显著
资料来源：XXXXXXXXXXXXX……
表3-2 2006年主观应计利润与各解释变量之间的关系表
…………
从表3-1、表3-2结果可见，在2005-2006年间，……
…………
……使用相关指数的日收益率数据构建了一个类似看跌期权的公式，对月度内的这种看跌期权价值进行累计，评估每日市场时机把握产生的月度价值。其计算公式表达如下（见式3）：
（式3）
式3中，
表示每日由把握市场时机带来的单位基金资产增加值，
为月度，
为交易日……
…………
在进行投资评价时，其评价指标很多，市盈率是一个广泛采用的指标……其计算公式如式10所示。
市盈率（P/F） | = | 每股价格 | × | 100% | （式10） |
每股盈利（EPS） |
据式10可计算……
…………
参考文献
[1] 薛继亮，李录堂．农民创业和分工演进、交易效率[J]．山西财经大学学报，2009(9)：51-57.
[2] 薛继亮，李录堂，毕树生等．农民创业和分工演进、交易效率[J]．山西财经大学学报，2009,12(9)：51-57.
[3] 谢希德．创造学习的思路[N]．人民日报，1998-12-25(10)．
[4] 张和国．明清晋商的兴起与衰亡[D]．太原：山西财经大学，2008．
[5] 刘国钧，王连成．图书馆史研究[M]．北京：高等教育出版社，1979：15-18．
[6］Skolink M I． Radar Handbook[M]． New York： McGraw-Hill, 1990
[7] 孙品一．高校学报编辑工作现代化特征[C]．中国高等学校自然科学学报研究会．科技编辑学论文集(2)．北京：北京师范大学出版社，1998：10-22．
[8] 冯西桥．核反应堆压力容器的LBB分析［Ｒ］.北京：清华大学核能技术设计研究院，1997．
[9] 姜锡洲．一种温热外敷药制备方案[P]．中国专利：881056078，1983-08-12．
[10] GB/T 16159—1996，汉语拼音正词法基本规则［S］．北京：中国标准出版社，1996．
[11] 王明亮．中国学术期刊标准化数据库系统工程的［EB/OL］． /pub/wml.txt/9808 10-2.html,1998-08-16/1998-10-04．
[15] ……
……
附 录
附录一
XXXXXXXXXX
…………
致 谢
…………
封底
修德立信 博学求真
1．何小锋．资产证券化：中国模式．北京：北京大学出版社，2002：38-42．
2．有资料在表示“资产证券化”时，也使用了“ABS， Asset-backed Securitization”，笔者认为，这与“Asset Securitization”是有差别的：一个是有资产担保的证券化。
3．王明国，张华为，李友信，等．中国资产证券化的理论与实际运行情况研究．上海：上海财经大学出版社，2006：42．
4．李明．中美证券市场的比较与启示．金融研究，2006（10）：38．
[5]．本图系作者据有关文献中的图式综合后绘制而成，其具体出处略。
[6]．张伟．资产证券化的理论与实践．，2007-01-18.
[7]．郑明．十多年来中国资产本市场的基本走势分析．中国证券报，2005-01-28（8）．
